备受期待的个人养老金实施办法落地了！日前，人社部，财政部，国家税务总局，银监会，证监会联合发布《个人养老金实施办法》，个人养老金有操作指引。

据人力资源和社会保障部负责人介绍，实施办法的出台是完善多层次多支柱养老保险体系，规范发展第三支柱养老保险的重要举措。

根据消息显示，中国养老保险的三大支柱是:第一支柱是基本养老保险，第二支柱是企业年金和职业年金，第三支柱是个人储蓄养老保险和商业养老保险。

实施办法规定，参加个人养老的参保人员，应当通过全国社会保险公共服务平台，国家人力资源和社会保障政务服务平台，电子社保卡，掌上12333APP等全国统一的网上服务门户或商业银行渠道，在信息平台开立个人养老账户之后选择符合条件的商业银行开立或指定本人唯一的个人养老基金账户

实现方法很清楚参保人个人养老金最高缴纳额度为每年12000元，可按月，分期或按年缴纳支付金额在自然年度累计，并在次年重新计算实施办法规定，个人养老基金账户封闭，参保人达到领取基础养老金年龄，完全丧失劳动能力，出国定居以及国家规定的其他情形时，可以按月，分期或者一次性领取个人养老金参保人领取个人养老金时，商业银行应通过信息平台对参保人进行资格审核，并将资金划入参保人本人的社会保障卡银行账户

实现方法很清楚商业银行可通过自有柜台或电子渠道为参与者开立个人养老基金账户，支持参与者通过商业银行结算账户，非银行支付机构和现金支付

结合国家给予个人养老金的税收优惠支持，明确实施办法参保人员可通过全国社会保险公共服务平台等全国统一的在线服务门户或商业银行渠道获取享受税收优惠政策的缴费凭证

根据实施办法，参与者自主决定个人养老基金账户内资金购买的个人养老产品品种和金额。